DA-1 Formular ausfüllen: Schritt-für-Schritt-Anleitung für die Schweiz

Du hast ausländische Aktien oder ETFs im Depot und fragst dich, wie du das DA-1 Formular ausfüllen sollst? Du bist nicht allein. Das DA-1 ist das Formular, mit dem du dir als Schweizer Privatanleger die ausländische Quellensteuer zurückholst – und trotzdem füllen es viele nicht aus. Warum? Weil niemand erklärt, welche Zahl wohin gehört. Das ändert sich jetzt. In dieser Anleitung zeige ich dir Feld für Feld, wie du das DA-1 Formular ausfüllen kannst – egal ob du Aktien aus den USA, Deutschland, Frankreich oder Japan hast.

Was ist das DA-1 Formular?

Das DA-1 ist ein offizielles Schweizer Steuerformular mit dem vollen Namen „Antrag auf Anrechnung ausländischer Quellensteuern und zusätzlichen Steuerrückbehalt USA für ausländische Dividenden und Zinsen". Klingt sperrig. Ist es auch. Aber im Kern macht das Formular zwei Dinge:

1. Pauschale Steueranrechnung: Du zahlst im Ausland Quellensteuer auf Dividenden (z.B. 15% in den USA, 26.375% in Deutschland, 12.8% in Frankreich). Der nicht rückforderbare Anteil – also der Teil, der gemäss Verordnung über die pauschale Steueranrechnung (VpStA) im Quellenstaat verbleibt – wird dir an deine Schweizer Einkommenssteuer angerechnet. Du zahlst dadurch weniger Steuern.

2. Steuerrückbehalt USA: Wenn du US-Dividenden über eine Schweizer Bank beziehst, die als Qualified Intermediary (QI) agiert, behält diese Bank zusätzlich 15% als Sicherungssteuer ein. Diesen zusätzlichen Steuerrückbehalt USA bekommst du über das DA-1 vollständig zurück – ähnlich wie die Verrechnungssteuer. Für den Steuerrückbehalt USA gibt es keinen Mindestbetrag von CHF 100.

Kurz: Das DA-1 ist dein Werkzeug gegen Doppelbesteuerung. Ohne DA-1 zahlst du in zwei Ländern Steuern auf dieselben Erträge – und das will niemand.

Wer muss das DA-1 Formular ausfüllen?

Grundsätzlich jede natürliche Person mit Wohnsitz in der Schweiz, die Dividenden oder Zinsen aus einem Vertragsstaat (= Land mit DBA) erhält und dort eine nicht rückforderbare Quellensteuer bezahlt hat. In der Praxis betrifft das dich, wenn du eines der folgenden Szenarien hast:

→ Du hast US-Aktien oder US-ETFs im Depot (z.B. VT, VOO, VTI, AAPL, MSFT)
→ Du hast deutsche Aktien (z.B. Siemens, SAP, Allianz)
→ Du hast französische Aktien (z.B. LVMH, TotalEnergies)
→ Du hast andere ausländische Titel aus DBA-Ländern (Japan, Kanada, Australien, Niederlande etc.)
→ Du hast ausländische ETFs mit Domizil USA, die Dividenden ausschütten

Nicht ins DA-1 gehören: Schweizer Aktien (die laufen über die Verrechnungssteuer), irische ETFs (keine Quellensteuer auf Anlegerebene), und Titel aus Ländern ohne DBA mit der Schweiz.

Wo finde ich das DA-1 Formular?

Je nachdem, wie du deine Steuererklärung machst, gibt es zwei Wege:

Mein Tipp: Nutze die kantonale Steuersoftware. Dann brauchst du das DA-1 gar nicht als separates Formular – alles läuft elektronisch. Wenn du einen e-Steuerauszug von deinem Broker hast (z.B. von der Saxo Bank), importierst du die Daten und das DA-1 wird automatisch befüllt.

DA-1 Formular ausfüllen: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Jetzt kommt der Teil, auf den du gewartet hast. Ich gehe das DA-1 Feld für Feld durch – so, wie es auf dem offiziellen Formular steht. Die Spaltenbezeichnungen können je nach Kanton leicht variieren, aber der Aufbau ist überall gleich.

Seite 1: Kopfbereich – Persönliche Angaben

Seite 2 (Rückseite): Kapitalanlagen und Erträge – das Herzstück

Hier wird's ernst. Auf der Rückseite des DA-1 trägst du jede ausländische Position einzeln ein. Für jede Zeile brauchst du folgende Angaben:

Den Bruttoertrag findest du im Steuerauszug deines Brokers oder in den einzelnen Dividendenabrechnungen. Wenn dein Broker nur den Nettobetrag ausweist, musst du hochrechnen: Nettodividende ÷ (1 − Quellensteuersatz) = Bruttodividende.

Seite 1 unten: Totale und Unterschrift

Auf der Vorderseite des DA-1 überträgst du die Summen von der Rückseite: Total Bruttoerträge, Total pauschale Steueranrechnung, Total Steuerrückbehalt USA. Dann unterschreiben (oder digital einreichen) – fertig.

Die wichtigsten Länder und ihre Quellensteuersätze für das DA-1

Nicht jedes Land hat den gleichen Quellensteuersatz. Und nicht jeder Satz ist gleich hoch anrechenbar. Hier die Übersicht der Länder, die für Schweizer ETF- und Aktienanleger am relevantesten sind:

Quelle: Verordnung 1 des EFD über die pauschale Steueranrechnung, Anhang (fedlex.admin.ch). UK erhebt 0% Quellensteuer auf Dividenden – kein DA-1 nötig. Stand Februar 2026.

Die vollständige Liste aller DBA-Länder mit den anwendbaren Sätzen findest du im Anhang zur VpStA bei der ESTV. Die ESTV-Kursliste zeigt dir für jeden Titel, wie hoch der rückforderbare und der anrechenbare Anteil ist.

Konkretes Beispiel: DA-1 Formular ausfüllen mit drei Positionen

Du hast bei deinem Broker folgendes Depot mit ausländischen Titeln, die 2025 Dividenden ausgeschüttet haben:

In diesem Beispiel holst du dir CHF 277.20 zurück – CHF 169.20 als pauschale Steueranrechnung (wird von deiner Steuerschuld abgezogen) und CHF 108 als Steuerrückbehalt USA (wird deinem Steuerkonto gutgeschrieben). Die pauschale Steueranrechnung übersteigt CHF 100 – also wird sie gewährt.

Wie die Quellensteuersätze im Detail für US-ETFs funktionieren und wie du mit dem Saxo e-Steuerauszug arbeitest, habe ich im Beitrag Quellensteuer USA zurückfordern: DA-1 mit Saxo-Daten ausfüllen detailliert erklärt.

DA-1 in der kantonalen Steuersoftware ausfüllen

Die gute Nachricht: Wenn du die Steuersoftware deines Kantons verwendest, musst du das DA-1 gar nicht als separates PDF ausfüllen. Die Software generiert das Formular automatisch, sobald du ausländische Wertschriften mit Quellensteuer erfasst.

So funktioniert's in den grössten Kantonen:

Zürich (Private Tax Online): Wertschriftenverzeichnis ausfüllen → bei ausländischen Titeln die Quellensteuer-Spalten aktivieren → DA-1 wird automatisch generiert und elektronisch mitgeschickt. Seit der Steuerperiode 2022 muss das DA-1 nicht mehr separat in Papierform eingereicht werden.

Bern (TaxMe Online): Direkt in TaxMe kannst du die Deklaration online vornehmen – das separate Ausfüllen des DA-1 entfällt komplett, wenn du TaxMe mit BE-Login verwendest.

Aargau (EasyTax): Das Ergänzungsblatt DA-1 ist in EasyTax elektronisch enthalten. Für den Steuerrückbehalt USA gibt es ein separates Ergänzungsblatt RUS.

Der Trick bei allen Kantonen: Wenn du einen e-Steuerauszug deines Brokers importierst, werden Wertschriftenverzeichnis und DA-1 in einem Schritt automatisch befüllt. Mehr dazu im Beitrag zum Saxo e-Steuerauszug.

Die 5 häufigsten Fehler beim DA-1 Formular ausfüllen

In meinen Finanzcoachings sehe ich immer wieder dieselben Fehler. Hier die Top 5 – und wie du sie vermeidest:

Belege, die du dem DA-1 beilegen musst

Je nach Kanton unterschiedlich streng, aber generell brauchst du:

→ Steuerauszug / e-Steuerauszug deines Brokers (am einfachsten)
→ Oder: Einzelne Dividendenabrechnungen für jede Position
→ Bei Steuerrückbehalt USA: Bankbelege, die den einbehaltenen Steuerrückbehalt ausweisen – ohne Belege wird die Rückerstattung abgelehnt

In Zürich genügt seit 2022 die elektronische Einreichung zusammen mit der Steuererklärung. Ein separates Papierdossier ist nicht mehr nötig. Andere Kantone handhaben das ähnlich – prüfe die Regeln bei deinem kantonalen Steueramt.

Mein Tipp als Finanzplaner: DA-1 Formular jedes Jahr ausfüllen

Ich sage es in jedem Coaching: Wer ausländische Aktien oder ETFs hat und das DA-1 nicht ausfüllt, verschenkt Geld. Und dank der kantonalen Steuersoftware und dem e-Steuerauszug dauert das Ganze weniger als 15 Minuten.

Falls du deine Steuererklärung zum ersten Mal machst oder unsicher bist: Mein Wegleitung zur Steuererklärung hilft dir bei den Basics. Und wenn du ein Saxo-Konto eröffnen willst, zeige ich dir im Leitfaden zur Kontoeröffnung, wie das geht.

Bis bald,
FinanzFabio

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